Als ondernemer streeft u naar groei, verduurzaming en slimme investeringen in uw bedrijf. De overheid ondersteunt dit streven met diverse fiscale regelingen, waaronder de Energie-investeringsaftrek (EIA) voor energiebesparende investeringen en de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) voor algemene investeringen in bedrijfsmiddelen.
De EIA is een specifieke fiscale regeling die is ontworpen om duurzame en energiebesparende investeringen binnen het Nederlandse bedrijfsleven te stimuleren. Om in aanmerking te komen voor de EIA, dient uw investering een minimumbedrag van € 2.500 te hebben en te voldoen aan de voorwaarden die zijn vastgelegd in de zogenaamde Energielijst. Deze lijst, samengesteld door de overheid, bevat alle investeringen die kwalificeren voor de EIA.
Bij de renovatie van uw bedrijfspand kan met name code 210403 op de Energielijst relevant zijn. Dit betreft de renovatie van platte daken, waarbij een verbetering van de isolatiewaarde met minimaal R = 2,0 en een totale R-waarde van minimaal R = 5,0 vereist is.
Toepassing van de EIA op Isolatie
Voor de meeste investeringen die op de Energielijst staan, kunt u 40% van uw investeringskosten aftrekken van uw winst. Specifiek voor code 210403 gelden er echter maximale aftrekbedragen per vierkante meter voor de te isoleren oppervlaktes:
- Daken: € 50 per m²
- Platte daken met witte dakbedekking: € 60 per m²
- Gevels: € 70 per m²
De Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) biedt een extra belastingvoordeel voor ondernemers die investeren in bedrijfsmiddelen. Een investering in de renovatie van uw bedrijfspand komt vaak binnen de voorwaarden van de KIA te vallen. Wanneer uw investering aan de vereisten voldoet, mag u een bepaald bedrag aftrekken van uw fiscale winst, afhankelijk van de hoogte van het investeringsbedrag.
Wat is de EIA Subsidie?
De Energie-investeringsaftrek (EIA) is een fiscale aftrekregeling die ondernemers in Nederland in staat stelt om duurzamer te ondernemen. De overheid stimuleert hiermee de investering in energiebesparende maatregelen. Naast de gebruikelijke afschrijving op bedrijfsmiddelen, kunt u als ondernemer een extra bedrag aftrekken van uw winst. Voor de jaren 2021 en 2022 bedroeg deze extra aftrek 45,5%. Het doel van de EIA is primair het stimuleren van investeringen in energiebesparende bedrijfsmiddelen of in duurzame energie, wat direct financieel voordeel oplevert.
Waarom Investeren in het Verduurzamen van uw Onderneming?
De ambitieuze duurzaamheidsdoelen van het Klimaatakkoord van Parijs vereisen een bijdrage van elke sector en ieder individu om de afhankelijkheid van niet-duurzame energie te verminderen. De overheid faciliteert dit proces met diverse subsidies en regelingen. Investeren in verduurzaming biedt meerdere voordelen:
- U draagt bij aan een betere wereld voor toekomstige generaties.
- U vermindert uw afhankelijkheid van niet-duurzame energiebronnen.
- Duurzame alternatieven, zoals zonnepanelen, geven u meer controle over uw energiekosten.
- De meeste duurzame investeringen hebben een terugverdientijd van enkele jaren.
- Naast de EIA subsidie zijn er mogelijk nog andere regelingen waarvoor u in aanmerking komt.
Bovendien is het belangrijk om te weten dat ondernemers met een kantoor van 100m² of meer vanaf 2023 verplicht zijn om te beschikken over energielabel C. Indien uw kantoor momenteel niet over dit label beschikt, of een lager label heeft (D t/m G), is verduurzaming waarschijnlijk noodzakelijk om het pand in 2023 nog te kunnen gebruiken.
Uitleg over energielabels - wat is een energielabel en hoe gaat de opname
Wanneer Komt u in Aanmerking voor de Energie-investeringsaftrek?
De EIA subsidie kan onder andere worden aangevraagd voor de aanschaf van een HR-pomp, warmtepomp, zonnepanelen of gevelisolatie. Daarnaast is het mogelijk dat u in aanmerking komt voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) wanneer u investeert in duurzame middelen.
Een investering in een bedrijfsmiddel komt voor energie-investeringsaftrek in aanmerking indien het voldoet aan de omschrijving onder een van de codes op de Energielijst. Het EIA-budget voor 2025 bedraagt 431 miljoen euro. Met de EIA kunt u in 2025 40% van de investeringskosten van energiebesparende bedrijfsmiddelen aftrekken van de fiscale winst, wat resulteert in een lagere vennootschaps- of inkomstenbelasting. Ook overheidsorganisaties, stichtingen en verenigingen kunnen van de EIA profiteren.
De Energielijst wordt jaarlijks vernieuwd en is steeds één kalenderjaar geldig. Voor uw aanvraag dient u de Energielijst te gebruiken die van kracht is op de datum van de koopovereenkomst of bestelling. Het belastingvoordeel kan worden aangevraagd voor zowel aanschafkosten als voortbrengingskosten van uw investering, met verschillende aanvraagtermijnen. Voor aanschafkosten dient de aanvraag binnen 3 maanden na de besteldatum te worden ingediend.
Uw Energiebesparende Maatregelen Financieren
Hoewel subsidies en regelingen het aantrekkelijk maken om nu te verduurzamen, kan het ontbreken van de benodigde investeringsruimte een drempel vormen. Financiering-Bedrijfspanden.nl biedt ondersteuning bij het financieren van de verduurzaming van uw bedrijfspand. Door samen te werken met banken en alternatieve financiers, wordt de meest geschikte financiering op basis van uw wensen en behoeften gezocht.
Het financieringsproces verloopt als volgt:
- Bereken de verwachte investering op de website voor inzicht in maandlasten en rente.
- Dien de aanvraag in; specialisten beoordelen deze en nemen binnen 24 uur contact op.
- Lever aanvullende documenten aan voor definitieve beoordeling.
- Na een verkenning bij financiers ontvangt u een passend voorstel.
- Na akkoord worden de voorstellen besproken, en na ondertekening wordt het bedrag overgemaakt.
Waarom Kiezen voor een Verduurzamingshypotheek via Financiering-Bedrijfspanden?
Kiezen voor een verduurzamingshypotheek via Financiering-Bedrijfspanden.nl biedt diverse voordelen:
- Financiering tot maximaal 80% van de marktwaarde van het bedrijfspand na verbouwing.
- Een kort en transparant financieringstraject.
- Als onafhankelijke partij worden diverse financiers vergeleken voor de scherpste rentes en beste voorwaarden.
- U heeft een vast aanspreekpunt met jarenlange ervaring in de vastgoedbranche.
- Toegang tot een netwerk van energieadviseurs voor maatadvies.
Veelgestelde Vragen rondom het Verduurzamen van een Bedrijfspand
De EIA biedt mogelijkheden voor veel verschillende investeringen en sectoren, waaronder de bouw, glastuinbouw, veehouderij en industrie. Een voorbeeld hiervan is vliegschool E-Flight Academy, die piloten opleidt in elektrische vliegtuigen zonder CO2-uitstoot, wat leidt tot minder geluidsoverlast en lagere energiekosten. Voor de aanschaf van deze toestellen en laadpunten maakte het bedrijf gebruik van de MIA\Vamil-regeling.
De omschrijving van de investering op de Energielijst bevat de specifieke eisen en voorwaarden waaraan uw investering moet voldoen. De Energielijst wordt jaarlijks aangepast, en u kunt zelf voorstellen doen voor nieuwe bedrijfsmiddelen. Een van de belangrijkste voorwaarden voor de EIA is dat uw investering onder één van de codes op de Energielijst valt.
Specifieke Isolatievoorwaarden onder de EIA
De EIA is van toepassing op de volgende isolatie-investeringen:
- Code a: Vloeren, daken of plafonds
Verbetering van de isolatie van bestaande vloeren, daken of plafonds van bedrijfsgebouwen (exclusief koel- of vriesruimten). De isolatiemateriaal moet de warmteweerstand (R-waarde) met minimaal 2,00 m² K/W verhogen ten opzichte van de oude situatie, met een totale R-waarde van minimaal 5,00 m² K/W. Het maximale aftrekbedrag is € 50/m². - Code b: Platte daken met witte dakbedekking
Verbetering van de isolatie en warmtereflectie van bestaande platte daken van bedrijfsgebouwen (exclusief koel- of vriesruimten). De combinatie van dakisolatiemateriaal en witte dakbedekking moet de R-waarde met minimaal 2,00 m² K/W verhogen, met een totale R-waarde van minimaal 5,00 m² K/W. Het maximale aftrekbedrag is € 60/m². - Code c: Gevels
Verbetering van de isolatie van bestaande wanden van bedrijfsgebouwen (exclusief koel- of vriesruimten). De isolatiemateriaal moet de R-waarde met minimaal 2,00 m² K/W verhogen.
Deze omschrijvingen betreffen uitsluitend de verbetering van isolatie in bestaande bedrijfsgebouwen, waarbij de oorspronkelijke constructie van vloer, wand, dak of plafond behouden blijft. De verbetering van de R-waarde geldt voor alle materiaallagen en spouwen. Koudebruggen en overgangsweerstanden hebben geen invloed op deze R-waarden. Een niet of zwak geventileerde spouw groter dan 10 mm telt mee met een warmteweerstand van 0,17 m² K/W. De kosten voor een blowerdoortest kunnen, mits deze voldoen aan de gestelde eisen, worden gemeld als advieskosten.
Uw energiekosten kunnen aanzienlijk stijgen, terwijl het binnenklimaat in uw bedrijfshal te wensen overlaat. Goede isolatie biedt hier de oplossing. Veel ondernemers blijven echter te lang zitten met slecht geïsoleerde bedrijfspanden. Met een doordachte aanpak en professionele uitvoering is de isolatie van uw hal een haalbare en rendabele stap. In 2025 kunt u profiteren van de aantrekkelijke EIA subsidie (Energie-investeringsaftrek), waarmee u tot 45,5% van uw investeringskosten fiscaal kunt aftrekken van uw winst. Ontdek hoe uw bedrijf kan profiteren van een slimme isolatieaanpak en de EIA subsidie in 2025.
Met ingang van 2025 zijn de subsidies met een thermisch vermogen van 1 tot en met 70 kW aangepast. Warmtepompen moeten minimaal energielabel A++ hebben om in aanmerking te komen voor de ISDE-subsidie; warmtepompen met een energielabel A+ of lager komen niet langer in aanmerking. Warmtepompen die in 2024 zijn aangeschaft, maar pas in 2025 worden geïnstalleerd, vallen onder een overgangsregeling en kunnen subsidie ontvangen op basis van de regels van 2024.