Aftrekbare kosten bij woningonderhoud en verbouwing in de belastingaangifte

Heb je een koophuis met een hypotheek? Dan kun je bij je belastingaangifte vaak meer aftrekken dan alleen hypotheekrente. Denk aan kosten voor hypotheekadvies, taxatie of de hypotheekakte bij de notaris. Twijfel je over welke kosten aftrekbaar zijn? Vaak zijn kosten voor de financiering van de woning aftrekbaar. Esmee is hypotheekadviseur bij Frits. Ze helpt klanten onder meer met startershypotheken, nieuwbouw, verhuizen en verduurzaming binnen de hypotheek. Esmee is gecertificeerd voor Wft Basis, Wft..

Als u uw woning wilt verbouwen, is het goed om te weten wat u kunt aftrekken van de belasting. Welke kosten zijn aftrekbaar? In principe zijn de kosten voor een verbouwing niet aftrekbaar van de belasting. De Belastingdienst ziet een verbouwing namelijk als een vorm van onderhoud. Er zijn echter een aantal uitzonderingen op deze regel. Zo zijn de kosten voor een verbouwing die de woning verduurzaamt, wel aftrekbaar. De kosten voor een verbouwing die de woning verduurzaamt, zijn aftrekbaar in de vorm van een energiebesparingsinvesteringsaftrek (EIA).

Om in aanmerking te komen voor de EIA, moet de verbouwing aan een aantal voorwaarden voldoen. Zo moet de verbouwing leiden tot een energiebesparing van ten minste 30%. De kosten voor een verbouwing die de woning geschikt maakt voor een persoon met een beperking, zijn aftrekbaar in de vorm van een aftrek voor aanpassingen aan de woning voor gehandicapten (AAG). Om in aanmerking te komen voor de AAG, moet de verbouwing aan een aantal voorwaarden voldoen. Zo moet de verbouwing zijn uitgevoerd door een erkend installateur.

Hoe kunt u dit doen? Als u de kosten voor een verbouwing wilt aftrekken van de belasting, moet u deze kosten opvoeren in uw aangifte inkomstenbelasting. Als u uw woning wilt verbouwen, is het goed om te weten welke kosten aftrekbaar zijn. De kosten voor een verbouwing die de woning verduurzaamt of geschikt maakt voor een persoon met een beperking, zijn aftrekbaar in de vorm van een EIA of AAG. Laat de verbouwing uitvoeren door een erkende installateur. Houd rekening met de voorwaarden voor de EIA of AAG.

Als u uw woning verbouwt en hiervoor een lening afsluit, mag u de rente en financieringskosten die u over deze lening betaalt vaak aftrekken. Het moet gaan om een lening waarvan u elk jaar een bepaald bedrag aflost. De 1e 6 maanden trekt u de rente en financieringskosten af die u betaalt voor de gehele verbouwingslening. U moet kunnen aantonen dat u de lening gebruikt voor de verbouwing.

U leent op 1 februari € 60.000 voor een verbouwing. De aannemer begint eind februari de verbouwing en is bezig tot eind augustus. De 1e 6 maanden mag u de rente van de volledige € 60.000 aftrekken. Op 1 augustus bekijkt u welk deel van de lening u daadwerkelijk hebt besteed aan de verbouwing. Dat is € 25.000. Vanaf 1 september hebt u de volledige lening van € 60.000 besteed aan de verbouwing. Dan hebt u een verbouwingsdepot. De financieringskosten mag u in 1 keer aftrekken, voor zover de lening betrekking heeft op de eigenwoningschuld. De rente die u betaalt over uw lening is tot maximaal 2 jaar aftrekbaar zolang u het depot gebruikt voor de verbouwing. Over het bedrag van uw lening dat in depot staat, krijgt u rente én betaalt u rente. De 1e 6 maanden is de rente die u betaalt over uw lening aftrekbaar. Dit verlaagt dus uw inkomen (box 1). De volgende 18 maanden gaat de rente die u krijgt uit het depot, wél af van de rente die u betaalt. De rente die u op deze lening betaalt, is na 2 jaar niet meer aftrekbaar. Gebruikt u alsnog (een deel van) het geld voor de verbouwing? Dan is de rente die u betaalt over (dat deel van) het geld aftrekbaar.

Gebruikt u een deel van de schuld (nog) niet? Dan is het bedrag dat in het verbouwingsdepot staat, een bezitting in box 3. De lening zelf is een schuld in box 3. Op het scherm 'Bankrekeningen en andere bezittingen' vult u bij 'Bouwdepots' de gegevens in van de rekening waar het geleende geld op staat. U moet wel kunnen bewijzen dat u de lening hebt gebruikt voor de verbouwing.

Wil je je woning goed onderhouden én weten of je bepaalde kosten kunt aftrekken bij de Belastingdienst? Dan is het goed om te weten wanneer onderhoud aan je huis aftrekbaar is. We leggen het uit. Ook geven we tips voor een handig onderhoudsplan voor je huis. Voor de meeste mensen met een koopwoning geldt dat onderhoud niet aftrekbaar is van de belasting. Denk hierbij aan kosten voor schilderwerk, nieuwe kozijnen of het repareren van het dak. Deze kosten betaal je dus zelf, zonder dat je er belastingvoordeel voor krijgt.

Wanneer is er iets wél aftrekbaar? Alleen als je een lening afsluit voor onderhoud, kan de rente soms wel aftrekbaar zijn. Dit geldt bijvoorbeeld voor een tweede hypotheek of een verbouwingslening. Je moet dan wel aan bepaalde voorwaarden voldoen, zoals: De lening is bedoeld voor je eigen woning (dus waar je zelf woont). Je lost de lening binnen 30 jaar af. De lening is afgesloten via een erkende geldverstrekker. Let op: alleen de rente over de lening is dan aftrekbaar, niet de onderhoudskosten zelf. Kort gezegd: Je kunt onderhoud meestal niet aftrekken. Maar als je er een lening voor afsluit en je voldoet aan de regels, dan mag je de rente mogelijk wél aftrekken. Neem contact op met een financieel adviseur of hypotheekadviseur.

Wat valt er niet onder aftrekbaar onderhoud? De meeste onderhoudskosten aan je huis zijn dus niet aftrekbaar. Voorbeelden: Binnen schilderen of behangen, Vervangen van de badkamer of keuken, Tuinonderhoud, Nieuwbouw of uitbreiding van je woning. Deze kosten zijn voor eigen rekening.

Waarom een onderhoudsplan voor je huis handig is. Ook als je niets kunt aftrekken, blijft het belangrijk om je huis goed bij te houden. Met een onderhoudsplan voor je huis breng je overzicht aan. Je weet dan: Welke klussen jaarlijks terugkomen, Wat je op de lange termijn moet vervangen, Hoeveel geld je daarvoor nodig hebt. Tip: Zet elk jaar ongeveer 1% van de WOZ-waarde van je woning apart voor onderhoud. Zo kom je niet voor verrassingen te staan. Lees meer over het maken van een onderhoudsplan voor je huis.

Belastingaangifte voor woningeigenaren: wat mag en wat niet?

Goed onderhoud helpt schade voorkomen, en dat scheelt gedoe. Regelmatig onderhoud aan je woning verkleint de kans op schade, zoals lekkages of houtrot. Toch kun je niet alles voorkomen. Heb je vorig jaar voor het eerst een huis gekocht? Dan krijg je tijdens je belastingaangifte met een hoop nieuwe termen te maken. Belastingaangifte doen als woningeigenaar is iets meer werk, maar het kan je ook fiscaal voordeel opleveren. Je mag namelijk verschillende kosten aftrekken, soms meer dan je denkt.

Als huiseigenaar krijg je te maken met extra regels in je belastingaangifte. Het eigenwoningforfait wordt bij je inkomen opgeteld als vergoeding voor het woongenot van je eigen huis. Daar staat tegenover dat je als woningeigenaar ook fiscale voordelen hebt. Je mag namelijk bepaalde kosten aftrekken van je belastbaar inkomen. De bekendste zijn de hypotheekrente en de eenmalige kosten voor het afsluiten van je hypotheek. Los je af op je hypotheek, dan heb je onder voorwaarden maximaal dertig jaar recht op hypotheekrenteaftrek. Je mag daarbij alleen het rentedeel aftrekken en niet de aflossing.

Sterk relevant bij variabele rente is het belangrijk om te kijken welk deel rente is. Heb je vóór 2013 een huis gekocht, dan heb je sowieso recht op hypotheekrenteaftrek, ook als je niet aflost. De maximale periode van dertig jaar loopt vanaf 2001. Valt je inkomen in de hoogste belastingschijf, dan wordt de hypotheekrenteaftrek beperkt. In 2026 is de maximale aftrek nog ongeveer 37,56%. Kocht je het huis in het jaar waarover je aangifte doet, dan mag je eenmalig extra kosten aftrekken. Andere kosten rondom het kopen van een huis zijn niet aftrekbaar. Denk aan de makelaarskosten, de bouwkundige keuring en de notariskosten voor het koopcontract. Heb je een nieuwbouwwoning gekocht, dan staat het geleende geld vaak tijdelijk in een bouwdepot. Over dat bedrag ontvang je rente van de bank, terwijl je tegelijkertijd hypotheekrente betaalt.

Naar wens kun je ook erfpacht en splitsingen toelichten. Naast hypotheekrente zijn er nog andere kosten die onder voorwaarden aftrekbaar zijn. Rust er erfpacht op je woning en heb je de erfpacht niet langdurig afgekocht, dan is de betaalde erfpachtcanon aftrekbaar. Heb je de erfpacht vooruitbetaald of afgekocht met geleend geld, dan is dat bedrag niet aftrekbaar. In principe heb je alleen recht op hypotheekrenteaftrek voor de woning waarin je zelf woont. Heb je al een nieuw huis gekocht terwijl je oude woning nog te koop staat, dan mag je onder voorwaarden tijdelijk de hypotheekrente van beide woningen aftrekken. Ook als je tijdelijk twee woningen hebt omdat je nieuwe huis eerst verbouwd wordt, kan deze regeling gelden.

Hebben jullie samen een koophuis gehad en zijn jullie uit elkaar gegaan? Als jij in de woning bent gebleven en je partner hebt uitgekocht, geldt voor de nieuwe hypotheek de normale renteaftrek. Ben jij verhuisd maar betaal je nog mee aan de hypotheek van de gezamenlijke woning, dan kun je mogelijk gebruikmaken van de scheidingsregeling. Werk je tijdelijk in het buitenland en verhuur je je woning in Nederland niet, dan blijft de hypotheekrente aftrekbaar. Betaal je een verbouwing met eigen spaargeld, dan zijn de kosten niet aftrekbaar. Leen je extra geld voor de verbouwing, dan is de rente aftrekbaar als de verbouwing binnen zes maanden klaar is. Duurt de verbouwing langer, dan moet het geld in een bouwdepot staan.

Heb je boeterente betaald omdat je extra hebt afgelost of je hypotheek hebt overgesloten, dan mag je deze boeterente aftrekken. In sommige situaties vervalt de hypotheekrenteaftrek. Verhuur je je woning tijdelijk of langdurig, dan valt deze in box 3 en mag je geen rente aftrekken. Wil je zeker weten dat je niets vergeet? Maakt u kosten om uw eigen woning te onderhouden of te verbouwen? Dan neemt uw eigenwoningreserve met dat bedrag af. Hebt u een verbouwingslening voor uw eigen huis en bent u nog niet begonnen met de werkzaamheden? Dan geeft u het deel van de hypotheek of lening dat hoger is dan de eigenwoningreserve aan als eigenwoningschuld (box 1: werk en woning). Dit mag tot 6 maanden nadat u de lening hebt afgesloten. Zijn die 6 maanden voorbij en hebt u het geld nog niet gebruikt voor het onderhoud of de verbouwing? U hebt een eigenwoningreserve van € 30.000. U gaat uw woning verbouwen en sluit hiervoor een verbouwingslening af van € 50.000. U mag nu een bedrag van € 20.000 optellen bij uw eigenwoningschuld. Over dit bedrag mag u de betaalde rente en kosten aftrekken. Het overige bedrag van € 30.000 geeft u aan als schuld in box 3 (spaar en beleggen). Staat de lening voor het onderhoud of de verbouwing op een aparte rekening (verbouwingsdepot)? Dan geeft u het deel van de hypotheek of lening dat hoger is dan de eigenwoningreserve maximaal 2 jaar lang aan als eigenwoningschuld (box 1). Dit geldt alleen voor de periode waarin het onderhoud of de verbouwing plaatsvindt.

Samenvatting van aftrekbare mogelijkheden

• Aftrekbare financieringskosten bij verbouwingslening en eigenwoninglening onder voorwaarden.
• EIA voor energiebesparende verbeteringen (minimaal 30% energiebesparing).
• AAG voor aanpassingen aan de woning voor gehandicapten door erkend installateur.
• Hypotheekrenteaftrek voor de woning waarin je zelf woont, onder voorwaarden en max 30 jaar.
• Bij nieuwbouw: bouwdepot en rente over het bedrag dat in depot staat gedurende periodes.
• In bepaalde situaties tijdelijk twee woningen aftrekbaar onder de scheidingsregeling of bij verhuur.

tags: #kosten #voor #onderhoud #of #verbouwing #belastingangifte